مقایسه مهاجرت کانادا و استرالیا

مالیات یکی از عوامل مهم در تصمیم‌گیری برای مهاجرت به یک کشور جدید است. کانادا و استرالیا هر دو دارای سیستم‌های مالیاتی پیشرفته‌ای هستند، اما تفاوت‌هایی در نرخ مالیات، ساختار مالیاتی، و نحوه استفاده از درآمدهای مالیاتی وجود دارد. در ادامه، به مقایسه سیستم مالیاتی این دو کشور می‌پردازیم.

⬤ مالیات بر درآمد
هر دو کشور از سیستم مالیات تصاعدی استفاده می‌کنند، به این معنی که درآمدهای بالاتر مشمول نرخ‌های مالیاتی بیشتری می‌شوند.
⁎ مالیات بر درآمد در کانادا:
• نرخ مالیات بر درآمد در کانادا فدرال است، اما استان‌ها نیز مالیات جداگانه‌ای دریافت می‌کنند. در نتیجه، نرخ نهایی مالیات بسته به استانی که در آن زندگی می‌کنید متفاوت است.
• در سطح فدرال، مالیات بر درآمد به صورت زیر طبقه‌بندی می‌شود:
– تا ۵۳,۳۵۹ دلار: ۱۵%
– ۵۳,۳۵۹ تا ۱۰۶,۷۱۷ دلار: ۲۰.۵%
– ۱۰۶,۷۱۷ تا ۱۶۵,۴۳۰ دلار: ۲۶%
– ۱۶۵,۴۳۰ تا ۲۳۵,۶۷۵ دلار: ۲۹%
– بیش از ۲۳۵,۶۷۵ دلار: ۳۳%
هر استان علاوه بر این، نرخ مالیات خاص خود را اعمال می‌کند. به عنوان مثال، در استان انتاریو، نرخ مالیات استانی برای درآمدهای بالاتر از ۲۲۰,۰۰۰ دلار به حدود ۱۳% می‌رسد.
⁎ مالیات بر درآمد در استرالیا:
• استرالیا نیز مالیات بر درآمد تصاعدی دارد، اما در سطح ملی و ایالتی تفاوت چندانی وجود ندارد (برخلاف کانادا که نرخ‌های استانی اعمال می‌شود). جدول مالیاتی استرالیا برای سال مالی ۲۰۲۳-۲۰۲۴ به صورت زیر است:
– تا ۱۸,۲۰۰ دلار: ۰%
– ۱۸,۲۰۱ تا ۴۵,۰۰۰ دلار: ۱۹%
– ۴۵,۰۰۱ تا ۱۲۰,۰۰۰ دلار: ۳۲.۵%
– ۱۲۰,۰۰۱ تا ۱۸۰,۰۰۰ دلار: ۳۷%
– بیش از ۱۸۰,۰۰۰ دلار: ۴۵%
مالیات استرالیا معمولاً در مقایسه با کانادا، برای افراد با درآمدهای بالا، نرخ بالاتری دارد، به ویژه در سطوح بالای درآمدی.
⬤مالیات بر فروش (GST/HST)
هر دو کشور مالیات بر فروش دارند، اما ساختار و نرخ‌ها متفاوت است.
⁎ کانادا:
• در کانادا، مالیات بر فروش ترکیبی از مالیات فدرال بر کالاها و خدمات (GST) و مالیات استانی بر فروش (PST) یا ترکیب آن به نام HST (مالیات هماهنگ شده بر فروش) است.
– GST : در سطح فدرال ۵%
– PST: بسته به استان، بین ۰ تا ۱۰% است (مثلاً در کبک ۹.۹۷۵% و در بریتیش کلمبیا ۷%).
– HST: در برخی استان‌ها، HST اعمال می‌شود که نرخ آن معمولاً ۱۳ تا ۱۵% است (به عنوان مثال در انتاریو ۱۳%).
⁎ استرالیا:
• در استرالیا، یک سیستم ساده‌تر مالیات بر فروش به نام GST (Goods and Services Tax) وجود دارد که به صورت یکپارچه در کل کشور با نرخ ۱۰% اعمال می‌شود. این نرخ برای اکثر کالاها و خدمات در سراسر استرالیا یکسان است.
⬤ مالیات بر سود سرمایه و دارایی
⁎ کانادا:
• در کانادا، مالیات بر سود سرمایه تنها برای ۵۰% از سود حاصل از فروش دارایی اعمال می‌شود. این بدان معناست که اگر سودی از فروش یک دارایی مانند سهام یا ملک کسب کنید، فقط نیمی از آن سود مشمول مالیات بر درآمد شما می‌شود.
⁎ استرالیا:
• در استرالیا نیز مالیات بر سود سرمایه وجود دارد، اما اگر دارایی برای بیش از ۱۲ ماه نگهداری شده باشد، مالیات ۵۰% تخفیف دریافت می‌کند. برای دارایی‌هایی که کمتر از ۱۲ ماه نگهداری می‌شوند، سود کامل مشمول مالیات است.

⬤ مالیات بر شرکت‌ها
⁎ کانادا:
• نرخ مالیات بر شرکت‌ها در کانادا در حدود ۱۵% در سطح فدرال است، اما استان‌ها نیز می‌توانند مالیات اضافی اعمال کنند. بنابراین، نرخ کلی بسته به استان ممکن است تا ۲۵% یا بیشتر افزایش یابد.
⁎ استرالیا:
• نرخ مالیات بر شرکت‌ها در استرالیا در حدود ۳۰% است، اما برای شرکت‌های کوچک‌تر (با درآمد کمتر از یک مقدار مشخص)، نرخ ۲۵% اعمال می‌شود.